高瀾股份(300499):立信會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)關(guān)于廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份有限公司前次募集資金使用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告

時(shí)間:2024年08月22日 20:05:58 中財(cái)網(wǎng)
原標(biāo)題:高瀾股份:立信會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)關(guān)于廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份有限公司前次募集資金使用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告









廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份有限公司

截至 2024年 6月 30日止

前次募集資金使用情況報(bào)告及鑒證報(bào)告

目 錄


頁 次

1-3
一、 前次募集資金使用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告
1-9
二、 前次募集資金使用情況報(bào)告




關(guān)于廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份有限公司
截至2024年6月30日止
前次募集資金使用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告

信會師報(bào)字[2024]第ZC10425號

廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份有限公司全體股東:
我們接受委托,對后附的廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份有限公司(以下
簡稱“貴公司”) 截至2024年6月30日止前次募集資金使用情況報(bào)告(以下簡稱“前次募集資金使用情況報(bào)告”)執(zhí)行了合理保證的鑒證業(yè)務(wù)。

一、管理層的責(zé)任
貴公司管理層的責(zé)任是按照中國證券監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則
適用指引——發(fā)行類第7號》的相關(guān)規(guī)定編制前次募集資金使用情況
報(bào)告。這種責(zé)任包括設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)與前次募集資金使用情況報(bào)告編制相關(guān)的內(nèi)部控制,確保前次募集資金使用情況報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行鑒證工作的基礎(chǔ)上對前次募集資金使用情
況報(bào)告發(fā)表鑒證結(jié)論。

三、工作概述
我們按照《中國注冊會計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號——?dú)v史
財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范,計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作,
以對前次募集資金使用情況報(bào)告是否在所有重大方面按照中國證券
監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第7號》的相關(guān)規(guī)定
編制,如實(shí)反映貴公司截至2024年6月30日止前次募集資金使用情況
獲取合理保證。在執(zhí)行鑒證工作過程中,我們實(shí)施了包括詢問、檢查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信,我們的鑒證工作為發(fā)表鑒證結(jié)論提供了合理的基礎(chǔ)。

四、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為,貴公司截至2024年6月30日止前次募集資金使用情況
報(bào)告在所有重大方面按照中國證券監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第7號》的相關(guān)規(guī)定編制,如實(shí)反映了貴公司截至2024
年6月30日止前次募集資金使用情況。

五、報(bào)告使用限制
本報(bào)告僅供貴公司為申請向特定對象發(fā)行股票之用,不適用于任
何其他目的。


(此頁以下無正文)



(此頁為簽名蓋章頁)









立信會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計(jì)師:
甘聲錦




中國注冊會計(jì)師:
連磊





中國·上海 二○二四年八月二十一日

前次募集資金使用情況報(bào)告

廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份有限公司
截至2024年6月30日止
前次募集資金使用情況報(bào)告

根據(jù) 中國證券監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第7號》的相關(guān)規(guī)定,本公司將截至2024年6月30日止前次募集資金使用情況
報(bào)告如下:
一、 前次募集資金基本情況
(一) 前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時(shí)間
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于同意廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份
有限公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券注冊的批復(fù)》(證監(jiān)
許可[2020]3067號)同意注冊,向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司
債券 2,800,000.00張,每張面值人民幣 100元,按面值發(fā)行,募
集資金總額為人民幣 280,000,000.00元,扣除與發(fā)行有關(guān)的費(fèi)用
人民幣 7,222,328.67元(不含稅),實(shí)際可使用募集資金凈額為
人民幣 272,777,671.33元。

上述募集資金已于 2020年 12月 16日全部到賬,并經(jīng)立信會計(jì)
師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗(yàn),出具了信會師報(bào)字[2020]第
ZC10606號《可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際募集資金驗(yàn)資報(bào)告》。公司已
對募集資金采取了專戶存儲管理。


(二) 募集資金的管理情況
為了規(guī)范公司募集資金的管理和使用,提高資金使用效率和效
益,保護(hù)投資者權(quán)益,公司按照《中華人民共和國公司法》《中
華人民共和國證券法》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則
前次募集資金使用情況報(bào)告

(2020年 12月修訂)》及《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管
指引第 2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等有關(guān)法律、法規(guī)
和規(guī)范性文件的規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定了《廣州高瀾
節(jié)能技術(shù)股份有限公司募集資金管理制度》(以下簡稱《募集資
金管理制度》)。根據(jù)《募集資金管理制度》,公司對募集資金實(shí)
行專戶存儲,在銀行設(shè)立募集資金專戶,并連同保薦機(jī)構(gòu)華金
證券股份有限公司、中國工商銀行股份有限公司廣州花城支行
簽訂了《可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》,明確了各方
的權(quán)利和義務(wù)?!犊赊D(zhuǎn)換公司債券募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》符合
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及其他相關(guān)
規(guī)定,協(xié)議的履行不存在問題。

截至 2024年 6月 30日,公司已注銷在中國工商銀行股份有限
公司廣州花城支行開立的募集資金專戶。

由于募集資金已按規(guī)定用于購買東莞市硅翔絕緣材料有限公司
51%股權(quán)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動資金項(xiàng)目,公司于 2021年 9月 10日將
中國工商銀行股份有限公司廣州花城支行開立的募集資金專戶
辦理注銷,并將該專戶中的余額 689,203.28元(系利息收入)
全部轉(zhuǎn)入公司結(jié)算賬戶,用于永久補(bǔ)充流動資金。公司與華金
證券股份有限公司、中國工商銀行股份有限公司廣州花城支行
簽訂了《可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》隨之終止。


(三) 募集資金專戶存儲情況
截至 2024年 6月 30日,公司募集資金使用金額和當(dāng)前余額如
下(金額單位:人民幣元):

前次募集資金使用情況報(bào)告
前次募集資金使用情況報(bào)告


二、 前次募集資金的實(shí)際使用情況
(一) 前次募集資金使用情況對照表
前次募集資金使用情況對照表請?jiān)斠姼奖?1。


(二) 前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目變更情況
截至 2024年 6月 30日止,公司不存在變更募集資金投資項(xiàng)目
的實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施主體、實(shí)施方式的情況。


(三) 前次募集資金投資項(xiàng)目置換情況
2021年 5月 20日,公司第四屆董事會第五次會議審議通過了《關(guān)
于使用募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目及已支付發(fā)行費(fèi)用的自
籌資金的議案》,同意使用募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目的
自籌資金 133,145,414.85 元和已支付發(fā)行費(fèi)用的自籌資金
1,722,328.67 元。

前次募集資金使用情況報(bào)告
前次募集資金使用情況報(bào)告

項(xiàng)目名稱自籌資金預(yù)先投入金額(元)
購買東莞市硅翔絕緣 材料有限公司 51%股 權(quán)133,145,414.85

(2) 發(fā)行費(fèi)用

費(fèi)用類別自籌資金預(yù)先投入金額(元)
承銷及保薦費(fèi)用160,377.36
律師費(fèi)用471,698.11
會計(jì)師費(fèi)用716,981.13
資信評級費(fèi)235,849.06
信息披露及發(fā)行手續(xù) 費(fèi)等137,423.01
合 計(jì)1,722,328.67

公司以募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目及已支付發(fā)行費(fèi)用的自
籌資金已經(jīng)立信會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的《關(guān)于
廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份有限公司以募集資金置換預(yù)先已投入募
集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的鑒證報(bào)告》(信會師報(bào)字[2021]
第 ZC10343號)鑒證。公司上述以自籌資金預(yù)先投入募投項(xiàng)目
的自籌資金 133,145,414.85 元和已支付發(fā)行費(fèi)用的自籌資金
1,722,328.67 元于 2021年 5月完成置換。


前次募集資金使用情況報(bào)告

(四) 前次募集資金投資項(xiàng)目對外轉(zhuǎn)讓情況
公司已于 2022年 11月 6日分別召開第四屆董事會第二十三次
會議、第四屆監(jiān)事會第十四次會議,審議通過《關(guān)于轉(zhuǎn)讓控股
子公司部分股權(quán)暨其增資的議案》并提交股東大會,2022年第
四次臨時(shí)股東大會于 2022年 11月 22日召開并通過了該議案。

公司與交易各方簽訂附條件生效的《關(guān)于東莞市硅翔絕緣材料
有限公司之股權(quán)轉(zhuǎn)讓暨增資合同書》,擬將持有的控股子公司
東莞市硅翔絕緣材料有限公司 31%的股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓價(jià)款
為 40,920.00萬元。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓于 2022年 12月 31日完成,
截至 2024年 6月 30日,公司持有東莞硅翔 17.8122%股權(quán),
東莞硅翔不再為公司控股子公司,不再納入公司合并報(bào)表范圍。


(五) 暫時(shí)閑置募集資金使用情況
公司不存在暫時(shí)閑置募集資金使用情況。


三、 前次募集資金投資項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益情況
(一) 前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對照表
前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對照表請?jiān)斠姼奖?2。


(二) 前次募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的原因及其情況
前次募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的情況說明詳見附表
2。


前次募集資金使用情況報(bào)告

(三) 前次募集資金投資項(xiàng)目的累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益與承諾累計(jì)收益的差異
情況
公司不存在募集資金投資項(xiàng)目的累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益與承諾累計(jì)收益
的差異情況。


四、 前次募集資金投資項(xiàng)目的資產(chǎn)運(yùn)行情況
截至 2024年 6月 30日止,公司不存在涉及以資產(chǎn)認(rèn)購股份的
資產(chǎn)運(yùn)行情況。


五、 報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出
本報(bào)告于 2024年 8月 21日經(jīng)董事會批準(zhǔn)報(bào)出。



附表:1、前次募集資金使用情況對照表
2、前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對照表



廣州高瀾節(jié)能技術(shù)股份有限公司 董事會
2024年8月21日
前次募集資金使用情況報(bào)告
前次募集資金使用情況報(bào)告

27,277.77        
各年度使用募集資金總額:        
2020年:        
不適用2021年:       
 2022年:       
不適用2023年:       
 2024年 1-6月:       
募集資金投資總額  截止日募集資金累計(jì)投資額     
承諾投資 項(xiàng)目實(shí)際投資項(xiàng)目募集前承諾 投資金額募集后承諾 投資金額實(shí)際投資金額募集前承諾 投資金額募集后承諾 投資金額實(shí)際投資金額實(shí)際投資金額與募集后 承諾投資金額的差額
購買東莞市硅 翔絕緣材料有 限公司 51%股 權(quán)項(xiàng)目購買東莞市硅 翔絕緣材料有 限公司 51%股 權(quán)項(xiàng)目20,400.0020,400.0020,400.0020,400.0020,400.0020,400.000.00
補(bǔ)充流動資金補(bǔ)充流動資金6,877.776,877.776,877.776,877.776,877.776,877.770.00
合計(jì)27,277.7727,277.7727,277.7727,277.7727,277.7727,277.770.00 
前次募集資金使用情況報(bào)告
前次募集資金使用情況報(bào)告

截止日投資項(xiàng)目 累計(jì)產(chǎn)能 利用率承諾效益[注 1]最近三年一期實(shí)際效益[注 2]截止日 累計(jì)實(shí)現(xiàn) 效益    
        
   2021年2022年2023年2024年 1-6月 (未經(jīng)審計(jì)) 
購買東莞市硅翔絕 緣材料有限公司 51%股權(quán)項(xiàng)目不適用東莞硅翔業(yè)績承諾期 2019年度-2021年度 凈利潤分別不低于 3,200.00萬元、 4,300.00萬元、 5,200.00萬元,合計(jì) 12,700.00萬元3,633.994,339.411,452.77432.6912,056.20(2019 年 12月起東莞 硅翔納入合并 報(bào)表,2019年 實(shí)現(xiàn)效益為 99.99萬元, 2020年實(shí)現(xiàn)效 益為 2,097.35 萬元)。
補(bǔ)充流動資金       
注 1:2019年 10月 18日,高瀾股份與嚴(yán)若紅、戴智特、馬文斌、王世剛簽署《關(guān)于東莞市硅翔絕緣材料有限公司 51%股權(quán)之購買資產(chǎn)協(xié)議之補(bǔ)
償協(xié)議》,業(yè)績承諾期間為 2019年度、2020年度、2021年度。嚴(yán)若紅、戴智特、馬文斌、王世剛承諾,東莞硅翔在業(yè)績承諾期間經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)
前次募集資金使用情況報(bào)告

報(bào)表中每年實(shí)現(xiàn)的歸屬母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的稅后凈利潤分別不低于 3,200.00萬元、4,300.00萬元、5,200.00萬元,東莞硅翔 2019年度-2021
年度業(yè)績承諾口徑凈利潤分別為 3,661.58萬元、4,443.90萬元、8,296.60萬元,合計(jì) 16,402.08萬元,超出累計(jì)業(yè)績承諾總額的金額為 3,702.08萬元,
業(yè)績承諾完成率為 129.15%。東莞硅翔的業(yè)績承諾超額完成。

注 2:2019-2022年各期實(shí)現(xiàn)效益=按照公允價(jià)值持續(xù)計(jì)量的凈利潤*高瀾股份持有東莞硅翔的股權(quán)比例;2023-2024年 1-6月實(shí)現(xiàn)效益=東莞硅翔的
凈利潤*高瀾股份持有東莞硅翔的股權(quán)比例。

注 3:補(bǔ)充流動資金無法單獨(dú)核算效益的原因:通過募集資金補(bǔ)充營運(yùn)資金缺口,有效緩解公司營運(yùn)資金壓力,有利于增強(qiáng)公司的營運(yùn)能力以及市
場競爭能力。本項(xiàng)目不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益,因此其經(jīng)濟(jì)效益無法通過獨(dú)立實(shí)施主體或獨(dú)立產(chǎn)品等進(jìn)行獨(dú)立核算。



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